...月材料已入库,未到,第二年1月收到,做暂估处理等可以跨年度...

发布网友 发布时间：2024-09-27 17:27

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当年11月材料已入库,未到,第二年1月收到，做暂估处理等可以跨年度吗

可以跨年度，在汇交之前取得发 票就行，汇交就没问题

材料入库单入账后，软体认为是暂估入库单记账，年结后会形成第二年的期初暂估入库单，到了后，可以参照这个单据生成、结算

（1）支付货款 借：预付账款 贷：银行存款等 （2）收到借：原材料贷：预付账款 2、材料已入库，未到，货款未支付 （1）可以等支付货款时做帐。 （2）如果月末入库材料已经出库，可以暂估入帐、出库 A、月末暂估入账借：原材料贷：应付账款 B、按暂估价出库时 借：生产成本等贷：原材料（3）收到、支付货款时 A、冲销暂估入账凭证 借：原材料（红字） 贷：应付账款（红字） B、按入账借：原材料贷：银行存款等 C、冲销估价出库 借：生产成本等（红字） 贷：原材料（红字） D、按价出库 借：生产成本等贷：原材料

如果当月虽已领料，但产品未完工，也可以下月再做材料入帐和领料。
如果当月已完工，则材料必须做暂估入库，发材料，否则产品成本不实。且下月已无法再发到相对应的产品和工作令中。

07年11月末应暂估记账,借:原材料 贷:应付账款-暂估应付账款 下月初再把它冲回来,借:应付账款-暂估应付账款 贷:原材料 下月按实际收到的金额记账,借:原材料 应交税费-应交(进项税额) 贷:银行存款\应付票据
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1.未到作暂估处理：借：材料采购 -暂估 贷：应付账款（或银行存款）2. 到了，将暂估凭证冲红，同时借：原材料 应缴税金--进项税额 贷：应付账款（或银行存款）未到，在时间上只是暂时的，这个月未到，下个月一定要到，不能影响材料的领用。因为采购的材料是有进项税的，如果材料领用时还未到，那么，再到了就不好调账了。因为领用的暂估的材料是含税价，所以说，未到材料作暂估是短时间的。一般情况下，材料到了并已入库，金额应该跟合同或协议基本是一致的。

购买时
借：材料采购
贷：银行存款
月末，材料在途，只能以暂估入帐
借：原材料－暂估入帐
贷：材料采购
下个月，到了
借：材料采购
贷：原材料－暂估入帐
借：原材料
贷：材料采购

B．实际成本
原材料在按实际成本计价核算的情况下，对于材料已验收入库，账单尚未到达的业务，月末应按实际发生的成本暂估入库。

可以直接用红字记账法冲正原记账凭证。

1、月末未到，材料可先暂估入库,登入材料明细账时也是按暂估价登入。 2、下月月初如果收到，先冲回上月暂估的这笔分录，同时按金额入账。按暂估价登入的这些原材料明细账也需要冲红，因为在等录原材料明细账时，要根据入库单去登入，红字入库单也要登入在明细账上。 3、如果下月初未到，你也可以暂时先不红冲，如果要红冲的话，同时还需要再做一笔估价入库（其实这是正规的做法），要不，就象你说的，估价的材料已经发出去了，账上就会出现负数的情况。