现金资产商业银行现金资产的管理

发布网友 发布时间：2025-01-03 15:06

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热心网友 时间：2025-01-07 11:22

在银行管理领域，现金资产的管理是其中的重要组成部分。现金资产包括库存现金、在银行存款、存放同业存款和在途资金，其管理遵循总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。现金资产的持有主要目的为满足银行经营过程中的流动性需求，银行通过管理现金资产，以降低机会成本，保障经营安全性和盈利性，实现整体经营状况最优化目标。

库存现金的日常管理是现金资产管理的核心，库存现金数量的优化可以增强银行的流动性，但同时也可能影响盈利性。银行需通过分析影响库存现金数量变动的因素，如现金收支规律、营业网点分布、后勤保障条件等，准确计算库存现金需要量，并及时调节库存现金存量，确保资金安全。库存现金需要量的计算需考虑库存现金周转时间和支出水平，通过公式进行精确计算。

最适送钞量的测算需要比较运送现金的成本收益，以决定最优的送钞量，该量上银行为占用库存现金和运送钞票所花费的费用之和应是最小的。运用经济批量法进行测算，公式为T=CQ/2+AP/Q，其中T为总成本，A为现金收入或支出量，Q为每次运钞数量，P为每次运钞费用，C为现金占有费率。

现金调拨临界点的确定涉及到银行从申请到实际收到现金的时间提前量和为应对临时大额现金支出的保险库存量。现金调拨临界点公式为：现金调拨临界点=平均每天正常支出量×提前时间+保险库存量。保险库存量则为预计最大支出与平均正常支出之差乘以提前时间。

银行保持现金适度量的措施包括加强内部管理，与人员经济利益挂钩，实现现金出纳业务规范化操作，掌握储蓄现金收支规律，解决压低库存现金的技术性问题，以及严格库房安全管理措施，确保无损。

存款准备金管理涉及满足银行法定存款准备金要求和超额准备金的适度规模控制。法定存款准备金管理通过准确计算需要量和及时上交准备金，以滞后准备金计算法或同步准备金计算法进行。超额准备金的管理则需要预测需要量，及时调度头寸以保证适度性，同时考虑存款波动、贷款发放与收回、其他因素的影响。

除了库存现金和在银行的存款，大多数商业银行还会在其他金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。银行通过在代理行保持一定数量的活期存款支付代理行的手续费。同行存款需要量的测算需考虑服务数量和项目、代理行收费标准、可投资余额的收益率等因素。

现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金和活期存款。