前 言
随着新世纪的到来，市场的竞争将越来越激烈，生存与发展、机遇与挑战，是XX宾馆
所要面临的两大课题。如何在激烈的市场竞争中求得生存？如何在市场经济大潮中发展壮大自己，如何把XX宾馆发展成为一个以宾馆服务、餐饮娱乐为龙头的多元化发展的企业，并朝着具有独特风格的一流宾馆迈进的宏伟构想，就必须有一个清晰的企业发展思路，就必须制定一个符合企业实际的战略发展构想。只有这样，企业才能够在复杂的社会环境中，保证一系列决策不出现重大失误，走上一条健康、快速的发展之路。 一、战略目标
在2000年，XX宾馆全年产值应实现扭亏为盈（注：原XX宾馆97年亏30万，98年亏70万，99年亏100万），达到年产值200多万以上的规模。 二、战略方针
夯实基础、积极发展、资本扩张、多元经营。即，必须加强宾馆的销售工作，广开生财之道、扩大客源渠道，挖掘内部潜力、控制各项成本开支。 三、战略步骤
步骤一：（2000年 月之前）
以人为本、夯实根基、巩固阵地、狠练内功，调整机构、多元组合。 步骤二：（2000年 月底之前）
──不择手段，寻求突破； ──全面扫荡，重拳出击。 步骤三：（2000年 月底之前）
在2000年底使宾馆总产值达到200万元以上。 四、战略实施
(一)人才战略
1.对宾馆现有中层以上管理干部和专业技术人员（如厨师）进行一次全面的考核、摸底，建立管理干部和专业技术人员的绩效考核档案。并制定出台绩效考核章程和办法。 2.对宾馆所有岗位进行一次全面的清理，根据宾馆发展的实际情况和业务发展的需要，重新确定岗位和技术等级，实行“定岗、定员、定责、定薪”的“四定”方针。
3.在现有用人制度的基础上，坚持“能者上、平者让、庸者下”的用人原则，对确有工作能力和突出贡献的人员要大胆启用，委以重任。
4.对人才的考核和使用，本着先内部挖潜，再面向社会公开招聘的原则，不拘一格降人才。
5.建立一套科学的、合理的人才激励机制，做到奖惩分明，重奖重罚。对确有突出贡献的骨干人才采取分房、配股等手段，调动全体员工的积极性，形成强有力的企业凝聚力。 (二)管理战略
1.进一步建立健全宾馆的各项规章制度，确定目标管理责任制。 2.确定“成本领先”战略，狠抓内部挖潜，最大限度地降低生产成本。
3.重新调整现有各职能部门，充实和加强市场营销部门的实力，在巩固现有市场的基础上，不断开拓新的市场领域，到2001年在XXX地区宾馆业（招待所）中独占鳌头。 4.开展“宾客至上、服务第一”的优质服务活动，提高全体职工的服务意识。 (三)多元化经营战略
以宾馆服务业为龙头，向餐饮娱乐业、文化体育产业、旅游业等多元化发展。朝着星级宾馆迈进。
(四)资金运作
1.盘活现有资金。减少行政开支、控制生产成本。
2.XXXXXXX(此处删节若干字)全力争取金融部门在资金上的支持。 3.XXXXXXX(此处删节若干字)宾馆争取贷款打下坚实的基础。 五、经营纲要
(一)全年销售目标
实现年产值200多万元（其中：客房部完成 万元产值，餐饮部完成 万元产值，其它项目完成 万元产值）。 (二)项目实施计划
⒈第一季度实现销售收入 万元。 ⒉第二季度实现销售收入 万元。 ⒊第三季度实现销售收入 万元。 ⒋第四季度实现销售收入 万元。 (三)保障措施
⒈加强领导力量，成立以总经理为组长，副总经理为副组长，部门经理XX、XX、XX为核心的销售攻坚小组。
⒉统一销售思想，发扬敢打硬仗的精神。形成团结战斗的销售集体。
⒊明确每个销售员的责、权、利，任务到人，责任到人，实行全员销售政策。 ⒋形成分工合作的销售模式，在攻关上把握深度和广度。 ⒌实行绩效考核制，奖惩分明、优胜劣汰。 ⒍销售费用的支出实行审批挂帐制。 六、经营成本及效益分析 分析方法一： (一)成本支出
假设宾馆客房入住率在饱和状态下，各项开支成本预算如下。 1．工 资：
以10个管理人员、30个员工计，平均管理人员工资为2000元/月，每月2万元/月工资，30名员工平均工资按600元/月计（包括吃住在内），工资1.8万元/月。 工资合计：3.8万元/月,全年为45.6万元。
2．水电费用：3万元/月，全年为36万元。 3．煤 碳：1万元/月，全年为12万元 4．电话费：1万元/月，全年为12万元。 5．维修开支：1万元/月，全年为12万元.
6．行政开支：（含汽车、汽油、招待费等）2万元/月,全年为24万元。 7．客房用品：7000元/月,全年为8.4万元。
综上合计：150万元。若再加上每年上交的60万元管理费,全年支出为210万元。 (二)经营收入 1．房租收入：
将宾馆全部门面、现火锅厅、车场和歌厅出租。每月收入按2万元计算，全年收入为24万元。
2．客房收入：
现经营的2、3、4、5、6楼共计有客房90间，房费按平均一间70元/天计算。根据客房入住率计算：
A．客房入住率达：40%时，有客房36间。 B．客房入住率达：60%时，有客房54间。 C．客房入住率达：80%时，有客房72间。 收入：
A.按80%算:72间×70元/天×30天=15.12万×12月=181.44万元 B.按60%算:54间×70元/天×30天=11.34万×12月=136.08万元 C.按40%算:36间×70元/天×30天=7.56万×12月=90.72万元 3．盈亏分析：
①假设宾馆经营达到最佳状态，即客房入住率达到80%的饱和状态。将收入中的房租收入与客房收入两项合计为:205.44万元.
将收入的205.44万元与支出的210万元开支相减,宾馆将亏损4.56万元。
②假设宾馆客房入住率达到60%，将收入中的房租收入与客房收入两项合计为：160.08万元。
将收入的160.08万元与支出的210万元开支相减,宾馆将亏损49.92万元。
③假设宾馆客房入住率只达到40%，将收入中的房租收入与客房收入两项合计为：114.72万元。
将收入的114.72万元与支出的210万元开支相减,宾馆将亏损95.28万元。 分析方法二： (一)经营收入 1．空置房处理：
把宾馆目前闲置的七、八两层楼在春节后及时予以妥善处理，办法如下： ①一次性出租：
以10元/平方米的价格对外招租，七、八两层楼总面积有2000平方左右，若出租成功每月房租为2万元，全年为24万元。 ②作低档客房揽客：
若经过努力还没能租出去时，将七、八两层楼恢复成客房（为经济房、低档房），每间按30元标准收费。
40间×30元/间×30天=3.6万元
因在经营中不可能100%住满,所以应减去1万元的收入不计. 2.6万×12月=31.2万元 2.客房收入:
现有的二、三、四、五、六层客房（共有97间）按入住率达60%计算有58间，平均房价按80元/间计算。
58间×80元×30天×12月=167.04万元
3.房租收入：
将宾馆全部门面、车场和歌厅出租。每月收入按2万元计算，全年收入为24万元。 4.中餐厅收入:
每月按利润5000元计算,全年收入为6万元. 5.火锅厅出租收入: 每年收入按3万元计算.
综上合计为:(第一项收入按24万计)
24万+167.04万+24万+6万+3万=224.04万元
(二)成本支出
1．工资：43.68万元。
①客房部：服务员总计20人。平均工资550元/月/人。 550元×20人×12月=13.2万/年 ②工程部:5人(含锅炉工2名) 保安部:4人
合计9人,平均工资600元/月/人. 600元×9人×12月=6.48万元
③管理人员:10人,平均工资2000元/月/人. 2000元×10人×12月=24万元 2．水、电、煤费用：
要求严格控制成本，三项开支每月控制在3万元以内，全年为36万元。 3．行政开支：（含电话、汽车、办公用品、招待费等） 要求每月控制在1.5万元以内.全年为18万元。 4．不可预见费用：（含奖金）
要求每月控制在1万元以内，全年为12万元。 以上各项开支，合计为：109.68万元。若加上60万元/年的管理费总支出合计为：169.68万元.
5．盈亏分析：
将全年收入224.04万元与全年总支出169.68万元相减,宾馆将赢利54.36万元。
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