（1） 存款业务
存款：银行对存款人的负债，是传统业务，也是最主要的资金来源，包括本币与外币存款。
人民币存款分类：个人存款、单位存款和同业存款。
储蓄原则：存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密利息税：2007年8月15日起，利息个税降到5%
实名制：2000年4月1日起实行开立个人存款户时，出示身份证，使用实名制。
储蓄分类：活期、定期、定活两便、个人通知、教育储蓄。计息金额：起点为元。活期采用复利，其他一律不计复利
计息时间：05年9月21日起，活期实行按季结息，每季度月末20号为结息日，次日付息。
计息方式：活期采用积数计息，定期采用逐笔计息法。
定期分类：整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。整存整取是最典型代表。
定期利率：时间越长，利率越高。
定期逾期支取：除约定自动转存外，多余部分按支取日活期利率计息，并计入本金。
定期利率调整：仍按开户日公告的相应定期利率计息。单位存款分类：活期、定期、通知、协定。
单位账户：分为基本户、一般户、临时户、专用户。只有基本户可提现。
同业存放：他行存放于本行的款项，属于银行的负债。反之，称为存放同业，属于资产。
外币存款币种：美元、欧元、英镑、港元、日元、澳元、加元、瑞士法郎、新加坡元。
外汇存款：①按主体类别，分为境内个人外汇账户和境外个人外汇账户
②按账户性质，分为外汇结算户、资本项目户、外汇储蓄户。
*外汇储蓄户不能转账，外汇结算户用于转账汇款等清算支
付。
单位外汇：境内机构只能开设一个经常项目外汇账户，限额统一采用美元
核定。单位资本项目外汇账户包括贷款、专户、还贷专户、发行外币股票专户等。
（2） 借款业务
短期借款：包括同业拆借、证券回购协议和向中央银行借款等形式。长期借款：发行普通金融债券、次级金融债券、混合资本债券、可转换债券等。
同业拆借：银行间短期资金借贷。我国的同业拆借，是指经央行批准进入
全国银行间同业拆借市场的金融机构之间，通过统一的同业拆借网络，进行的无担保资金融通的行为。
同业拆借特点：期限短、金额大、风险低、手续简便。同业拆借利率：货币市场最重要的基准利率之一。
上海银行间同业拆放利率（Shibor）：是中国正在推行的一套人民币货币市场基
准利率指标体系。
债券回购：包括质押式回购和买断式回购。债券回购比同业拆借风险低，
利率也低，交易量大于同业拆借。
向央行借款：分再贴现和再贷款。是商业银行融资的最后选择，央行“最后贷款人”。
金融债券：是在全国银行间债券市场发行和交易。
发行金融债条件：良好的公司治理机制；核心资本充足率不低于4%；最近三
年连续盈利；贷款损失准备计提充足；风险监管指标符合监管机构的有关规定；最近三年无重大违法违规行为；其他。商业银行申请，央行可豁免前述个别条件。
2、 资产业务(1) 贷款业务
贷款：是银行最主要的资产，最主要的资金运用。贷款分类：① 按客户类型，分为个人贷款和公司贷款
② 按期限，分为短期贷款和长期贷款
③ 按有无担保，分为信用贷款和担保贷款。
贷款基准利率：2004年10月29日，央行开放人民币贷款利率上限，允许金
融机构（城乡信用社除外）上浮贷款利率。
贷款流程：申请、调查、审批、发放、贷后管理。
五级分类：正常、关注、次级、可疑、损失。后三类称为不良贷款，不良
贷款率是衡量银行资产质量的重要指标。
个人贷款：主要分为个人房贷、个人消费贷款、个人经营贷款和信用卡透支。
个人房贷：是个人贷款最主要的组成部分，包括个人住房按揭贷款、二手
房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款、个人住房转让贷款、个人住房最高额抵押贷款。
个人消费贷款：包括个人汽车贷款、助学、消费额度、住房装修、耐用消
费品、权利质押等。
汽车贷款：自用车的贷款金额不得超过汽车购价的80%，商用车贷款额不
得超过汽车购价的70%。二手车不得超过50%。自用车贷款期限不超过5年，商用和二手车不超过3年。
消费额度贷款：质押额度不超过借款人提供的质押权利凭证票面额的
90%，抵押额不超过抵押物价值的70%，信用额和保证额根据借款人的信用等级确定。
个人经营贷款：银行向自然人发放，用于合法生产经营的贷款。需要有个
经营实体，经营实体包括个体工商户、个人独资企业投资人、合伙企业合伙人。公司贷款：包括流动资金贷款、固定资产贷款、房地产贷款、银团贷款、
贸易融资、票据贴现等。
流动资金贷款：按贷款期限，分为临时、短期和中期流动资金贷款。按方
式，分为整贷整偿、整贷零偿、循环贷款、法人账户透支四种。
临时流动资金贷款：期限≤3个月，用于一次性进货的临时资金需要和弥补
支付性资金不足。
短期流动资金贷款：3个月＜期限≤1年，用于周期性、季节性资金需要。中期流动资金贷款：1年＜期限≤3年，用于生产经营中经常占用、长期流动
性资金需要。
固定资产贷款：亦称项目贷款，一般为中长期，也有用于临时周转的短期
贷款。按用途分为基本建设、技术改造、科技开发、商业网点。
房地产贷款：包括房地产开发、土地储备、商业用房、个人住房，前三项
为对公业务中的。
银团贷款：亦称辛迪加贷款，由≥2家银行，根据同一份贷款协议，根据时
间和比例，通过代理行向借款人提供本外币的贷款或授信。其成员分为牵头行、代理行、参加行。原则为“信息共享、独立审批、自主决策、风险自担”。
贸易融资：分为国内和国际，我国开展的国内贸易融资业务分为国内保
理、发票融资、国内信用证、国内信用证项下打包贷款、国内信用证项下买方融资。
融资工具：常用工具有信用证、押汇、保理、福费廷、票据贴现。
信用证：银行有条件的付款承诺。由开证行依客户要求，承诺在符合信用
证条款下，凭规定的单据向第三方付款或承兑；或授权另一家银行进行付款、承兑或议付。银行开立一般为跟单、不可撤销、不可转让的信用证。
出口押汇：银行凭借获得货运单据的质押权利有追索权地对信用证项下或
出口托收项下票据进行融资的行为，也称为议付。
进口押汇：银行应进口人要求，达成进口项下的单据及货物所有权归银行
后，银行以信托收据方式向其释放单据，并先行付款的行为。一般分为进口信用证项下和进口代收项下押汇。目前主要办理进口信用证项下的进口押汇业务。
保理：又称保付代理、托收保付。是以托收、赊账方式结算货款的贸易
中，出口方规避收款风险采用的，请求第三方承担风险的方法。保理集融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的综合性金融服务。优势在于融资功能。
国际保理：按进出口双方是否都要求银行保理，分为单保理和双保理。单
保理由出口行和担保商签订保理协议。
国内保理：主要包括应收账款买断和收购及代理。
福费廷：银行在国际贸易中，通过无追索权贴现来买断出口商持有的远期
承兑汇票或本票。带有长期融资的行为。
票据贴现：是贷款的重要方式之一。在商业汇票到期前，持票人为取得资
金，在支付一定利息后，将票据权利转让给商业银行的行为。（二）债券投资业务
债券投资目标：平衡流动性和盈利性，降低资产组合的风险、提高资本
充足率。
债券投资对象：国债、金融债券、央行票据、资产支持证券、企业债
券、公司债券。
国债：是商业银行债券投资的主要对象，不论长短，统称国库券。包括
凭证式和记账式国债两种，有交易所和银行间债券市场两个发行及流通渠道。
金融债券：主要包括政策性银行发行的政策性金融债券，商业银行发行
的普通债券、次级债券、可转换债券、混合资本债券等的商业银行债券，以及企业集团财务公司和其他金融机构发行的其他金融债券。
央行票据：面向银行间债券市场成员发行的、期限在3年以下的中短期
债券。央行从2003年第二季度起开始发行，目的在于调节流动性，是公开市场操作的一种，是重要的货币政策手段之一。无风险，流动性高，是商业银行重点投资对象。
资产证券化：将缺乏流动性，但具未来现金流的资产汇集，通过结构性
重组，转变成可以在金融市场上出售和流通的证券。
资产支持证券：资产证券化产生的资产。2005年12月15日，国开行发
行开元信贷资产支持证券和建行发行的建元个人住房抵押贷款支持证券，即开元证券和建元证券，在并只在银行间债券市场上发行，标志资产证券化正式进入大陆。其投资者仅限于债券市场投资者。
企业债券：由国家发改委监督管理的债券，发债主体为中直机构、国
企。依据《企业债券管理条例》发行。体现政府信用
公司债券：由中国证监会监管，发债主体为上市公司。信用依靠公司资
产质量、经营状况、盈利水平和持续盈利能力等。在证券登记结算公司统一登记托管，可上市交易。
债券投资收益：一般通过债券收益率进行比较衡量。分为名义、即期、
持有期、到期收益率。
名义收益率：即票面收益率，是票面利息与面值之比，没有考虑债券市
场价格对投资收益产生的影响，只用来计算应付利息，无法衡量实际收益。
即期收益率：票面利率与购买价格之比。未考虑债券买卖差价所带来的
资本利得收益，不能全面反映债券投资收益。
持有期收益率：债券买卖的价差加上利息后，与购入价之比。比较充分
反映实际收益率。
到期收益率：票面额与购买价的差加上利息后，与购买价之比。可用于
事前决策，但只适用于持有至到期的债券。
债券风险：包括信用、价格、利率、购买力、流动性、政治、操作风
险。
相关公式：
名义收益率 = 票面利息/面值×100%即期收益率 = 票面利息/买入价×100%
持有期收益率 = （卖出价-买入价+利息）/买入价00%到期收益率 = （面值-买入价+利息）/买入价×100%（3） 现金资产业务
我国现金资产业务：包括库存现金、存放央行款项、存放同业及其他金融机构款项。
库存现金：包括金库中的现钞和硬币，用于提现和零星开支。存放央行款项：即法定存款准备金和超额准备金。
存放同业：目的是在同业之间开展代理业务和结算支付。
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