行政事业单位内部控制报告

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单位性质 行政单位□ 事业单位√ 其他单位□ 8 单位编制人数 一般公共预算财政拨款 （补助）开支人数 组织机构代码 32 上年度支出总额 经费自理人数 内设机构数量 年末实有人数 28 2 0 单位名称 单位主要负责人 主持制定工作方案√ 明确工作分工√ 配备工作人员√ 健全工作机制√ 承担内部控制 充分利用信息化手段√ 其他□ 建立与实施责任情况 （请描述） 是否成立单位内部控制领导机构 是√ 否□ 单位内部控制领导机构构成人数 单位主要负责人是否在单位内部控制领导机构中担任负责人 班子成员是否在单位 内部控制领导机构中任职 是否开展内部控制专题培训 是否对单位 预算业务管理 经济业务 是√ 否□ 流程进行梳理 是否编制经济 是√ 否□ 业务流程图 内部控制牵头部门 内部控制监督部门 是√ 否□ 如是，请详列姓名及职务： 是√ 否□ 是否开展内部控制风险评估 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 合同管理 其他管理领域 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 是√ 否□ 5 是√ 否□ 行政管理部门√ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门： 行政管理部门√ 财务部门□ 纪检部门□ 内审部门□ 其他部门： 以下工作职责是否由同一人担任： 预算业务管理 收支业务管理 政府采购业务管理 资产管理 建设项目管理 合同管理 1，项目建议和可行1．采购需求制定与 1．办理货币资金 1．算编制与预算审批 1．收款与会计核算 性 1，合同的拟订与审核 内部审核 业务的全过程 研究与项目决策 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否√ 不适用□ 2．无形资产的研发与管2．概预算编制与审2．预算审批与预算执行 2．支出申请与内部审批 2．采购文件编制与复核 2，合同的审核与审批 理 核 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否□不适用√ 是□ 否√ 不适用□ 3．对外投资的 3．项目实施与价款3．预算执行与分析评价 3．付款审批与付款执行 3．合同签订与验收 3，合同的审批与订立 可行性研究与评估 支付 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否□不适用√ 是□ 否√ 不适用□ 4．资产配置、使用和处4．竣工决算与竣工4．决算编制与审核 4．业务经办与会计核算 4．验收与保管 4．合同的执行与监督 置的决策、执行与监督 审计 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否□ 不适用√ 是□ 否√不适用□ 对涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况： 1．分事行权 2．分岗设权 3．分级授权 4．关键岗位轮岗 5．专项审计 对各管理层级和各工作岗位， 不具备轮岗条件的单位， 对经济和业务活动的决策、 对涉及经济和业务活动的 对重点领域的关键岗位， 是否依法依规分别授权， 是否对关键岗位涉及的 执行、监督，是否明确分工、 相关岗位，是否依职定岗、 是否建立干部交流和 明确授权范围、授权对象、 相关业务采用专项 相互分离、分别行权？ 分岗定权、权责明确？ 定期轮岗制度？ 授权期限、授权与行权责任、 审计等控制措施？ 一般授权与特殊授权界限？ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是√ 否□ 不适用□ 是否建立了信息系统，并将内部控制要求嵌入其中 是√ 否□ 经济业务管理制度 未建立 已建立 不适用 预算业务管理制度 □ √ □ 收支业务管理制度 □ √ □ 政府采购业务管理制度 □ √ □ 资产管理制度 □ √ □ 建设项目管理制度 □ □ √ 合同管理制度 □ √ □ 其他领域管理制度 □ √ □ 建立健全 相关制度 制定制度的政策依据 该制度主要管控的风险点 内部控制 防止财产、资金流失、浪费或被预算业务管理 《行政事业单位预算管理制度》 《预算法》等 制度情况 贪污、挪用。 对原始凭证审核不严格、不真收支业务管理 《财务管理制度》 《会计法》等 实，造成资金损失。 在采购预算、结算过程中，可能政府采购业务管理 《政府采购管理制度》 《政府采购法》等 采取多预算少结算方式获取不正当利益。 资产管理 《固定资产管理制度等》 《会计法》等 资产入账、处置是否合规。 建设项目管理 合同管理 《合同管理制度》 《合同法》等 合同签订、执行是否和规。 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 是□ 否√ 不适用□ 其他管理领域 内部控制工作的经验、做法及取得的成效 《党风廉政建设制度》 《党风廉政建设制度》等 稽查工作存在的各种廉政风险。 1建立内控机制。要积极培育符合我支队实际的内部控制文化，使内控意识和内控文化渗透到每一位员工思想深处，使内控成为每位员工的自觉行为。熟悉自身岗位工作的职责要求，理解和掌握内控要点，及时发现问题和风险，把这些作为加强内控建设的重要任务 2建立内控信息联络机制。要建立完善内部管理信息系统，为内控的设计、执行、反馈提供信息保障。建立内控管理部门信息联络和定期联系机制，及时、真实、完整地传递监管意图、交流信息、沟通问题。 3重视对管理人员的监管。要加强对管理层、决策层的监督控制，解决“控下不控上”的不合理现象。把内控文化建设纳入干部职工的管理，实行内控问责制，促使其转变观念，发挥模范带头作用。 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 1对许多新事物、新知识和新形势关注不够、掌握得不够透彻，对国家和上级单位的相关政策法规理解还需要进一步加强。 2外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够。目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门，大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督，较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督，使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。 下一步内部控制工作计划 1健全权利制衡制度。缜密划分不同权利的使用范围，针对不同类别的权利特征和作用，建立职权清晰、责任明确，既相互制约又相互协调的权利制衡机制。 2完善权责体系。进一步明晰内部机构设置、权利事项、岗位职责等相关情况，实现权利、岗位、责任和制度的有机结合，逐步形成一套成熟的权责体系。 对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议 1明确领导职责。按照党风廉政建设责任制的要求，单位主要负责人是内控机制建设工作的第一负责人，各部门分管领导对其管辖范围内的内控机制建设工作直接负责。 2强化各部门责任。各部门要明确权责、规范流程、把工作风险排查、完善制度的内控要求落实到实际工作中，并在做好自身内控建设工作的同时，切实担负起对业务工作内控机制建设的责任。法制综合科要加强筹划和指导，履行监督职能，积极发挥组织协调和督促的作用。