．ｊ｝ｆ 哎ｊＩ｝ —— 目 ：ｄｏｉ：ｌ ０．３９６９４．ｉｓｓｎ．１ ００３－５５５９．２０１ ３．０４．００９ ■跨境贸易人民币结算起源于 董琴辽宁对外经贸学院 迄今为止，大连跨境贸易人民 自２０１１年５月以来跨境贸易人民 ２００９年，经过２０１０年和２０１１年 币结算试点企业共有３３４７家，包 币结算经历了从大震动到基本平 两次扩大试点，目前已覆盖到全 括大连科力尔玻璃制品有限公 稳的过程，且从２０１１年７月份开 国，境内所有企业都可依法开展跨 司、大连中岛精管有限公司等。数 始稳步上升。 境人民币结算，境外地域扩展到所 据显示，大连市目前可提供跨境人 ２０１０年７月正式启动跨境人民币 总量的９１．９％。已办理跨境人民币 （二）跨境贸易人民币结算为 １．规避汇率风险，降低贸易风 有境外国家和地区。大连市于 民币结算服务的银行达３４家，占 外贸企业发展带来新机遇 结算业务，是东北地区最早开展 结算的企业近８００家，累计为企业 险。以前，国内企业进出口只能以 跨境人民币结算的地区。跨境人 节约财务成本约６．５亿元。与大 美元或第三方货币结算，但随着汇 民币结算业务的全面铺开，有效 连发生人民币实际收付的境外国 率的波动，企业的实际营业收入也 满足了大连实体经济的合理需 家和地区已达４２个。截至２０１２年 会出现相应的波动，给企业实际贸 求，不仅给大连企业，也给金融机 末，大连市已累计办理跨境人民币 易额和收益带来不确定性。而跨 构带来了实实在在的好处。 业务结算金额３５３．４７亿元。其中， 境贸易人民币结算实施后，由于 跨境贸易人民币结算金额２１９．３５ 人民币是企业的本币，如果合同 一、大连跨境贸易人民币 亿元，跨境人民币资本交易金额 计价与企业生产经营中所用的货 币业务包括了货物贸易、服务贸 能够切实了解交易的成本和收 易、收益及经常转移、海外代付、 入，从而提高贸易决策的有效性， 结算业务的开展为外贸企业带 １３４．１２亿元。已开展的跨境人民 币相一致，企业在合同签订前就 来发展新机遇 （一）大连跨境贸易人民币结 股东贷款、股权转让等１０余种业 防范汇率风险。中燃航运（大连）务类型。发生人民币实际收付的 有限责任公司就是一家受益于人 算业务迅速开展 国务院于２０１０年４月２８日 境外区域已覆盖伊朗、香港、日 民币跨境结算的企业。２０１２年，人 民币汇率呈现明显的双向波动，汇 批准将跨境贸易人民币结算试点 本、美国等３４个国家和地区。范围扩大到北京、天津、辽宁、吉 由图１我们可以发现，大连市 率走势难以预测，企业管理汇率风 ３０ ２５ ２０ １５ １Ｏ 林等地区，大连市正式进入跨境 贸易人民币结算时代。从自身来 看，大连的对外贸易结构为大连 市全面启动跨境贸易人民币结算 奠定了坚实的基础，大连作为装 ５ Ｏ ￣ ‘ ‘ ‘ ‘ 。 备制造业基地，在辽宁沿海经济 带建设中处于核心地位，拥有一大 批在产业链中居重要地位的企业， ． － ａ ‘ 经济对外开放程度较高，对外贸易 十分活跃。 图１大连市２０１１．５．２０１２．１２跨境贸易人民币结算金额资料来源：根据中国人民银行大连中心支行统计数据绘制 （单位：亿元） 该项目为辽宁对外经贸学院２０１１年度重点课题《跨境贸易人民结算对外贸企业的影响及路径研究一以大连为例》的最终成果（项目编号 ２０１ １ＸＪＬＸＺＨＤ００２）． ＥＣＯＮ。Ｍ｜Ｃ ｆ】ｆ ｌ！１ ｒＪ（ ＮＳ．ｍ ＴＲ ｌ】Ｒ嘲■■■ Ｊ ● ●＿ Ａ目 险的难度明显加大，为了规避汇率 交易，交易费用约占企业营业收入 金额进行抵扣，只支付差额。尤其 是来料加工的贸易方式，几乎是完 风险，在招商银行大连分行的帮助 的２－３％。因此，为控制汇率风险，下，该企业积极与境外交易对手协 企业承担了大量的外币衍生产品 全支付差额（加工费）的结算方 商，主动将出口收入由过去的美元 交易的费用，增加了企业的交易 式。由于加工贸易的附加值低，因 结算改为人民币结算，此举每月为 成本或财务支出。在使用人民币 此对应的差额比较小，采用人民币 企业节约汇兑成本达几万元。 结算后，由于选择本币作为结算 结算无利可图，或者利益极低。 （二）对手企业对于人民币接 ２．降低兑换成本，促进贸易 货币，企业无需再使用各类汇率 结算，存在着各自本币兑换为第 降低财务成本，改善企业财务状 三方货币再进行结算的二次兑换 况。 成本，而改用人民币结算，就可以 受程度不高 便利化。使用美元及第三方货币 避险工具，可大大减少这类支出，大连交易对手一般以日本、欧 美、加拿大客户为主，大部分的客 ５．方便企业开拓周边国家出 户使用人民币结算意愿不强，一 节省二次兑换成本。以人民币结 口市场。大连地理位置毗邻日、韩 方面源自于客户觉得用人民币结 算的交易成本比以外币结算的交 等国，可以说地理优势明显，且主 算过程麻烦，而汇差利润又不太 易成本平均低２至３个百分点。根 要贸易伙伴为日本、中东、东盟、 大。例如大连一日本客户，由于境 据辖内银行测算，大连市跨境贸易 韩国和中国香港，其中东盟和中 外人民币业务网点的限制，对方若 人民币结算为企业节约成本约 国香港占比近２０％，这种贸易结构 想采用人民币结算，需驱车几十公 ３０００万元，跨境人民币资本交易 恰恰符合跨境贸易人民币结算的 里到东京都千代田区有乐町的一 节约成本约３．３亿元，合计节约成 应用范围，可以说跨境贸易人民 家银行才能办理。欧美和加拿大 本超过２％。跨境人民币业务成为 币业务在大连的开展为大连市外 的客户同样也面临类似的问题。 大连市企业融资新渠道，为企业 贸企业开拓与周边国家贸易往来 另一方面在人民币汇率看升不看 走出国门起到了保驾护航的作 提供了历史新机遇。 用。 贬的情况下，外国客户都不会愿意 用人民币结算。 ’ ３．简化业务流程，提高资金的 二、大连企业跨境贸易人 （三）出口产品层次低、可替代 使用效率。为规范跨境贸易人民 民币结算业务开展存在的障碍 性强，企业议价能力有限 币结算在大连的开展，中行特地 制定并执行《大连市跨境贸易人民 大连以加工贸易为主，自主品 （一）大连企业人民币结算动 牌少，核心技术缺乏，产品可替代 币结算试点操作规程实施办法》， 力不足、意愿不强 性强。以服装产品为例，大连服装 《办法》中对大连跨境贸易人民币 获得跨境贸易人民币结算资 企业这几年受到印尼、泰国、马 结算程序进行了规定：即试点企 格的企业在大连共有３３４７家，然 来、新加坡等新兴国家冲击，市场 业的跨境贸易人民币结算不纳入 而真正实施以人民币结算的企业 竞争激烈，导致企业在商品议价 外汇核销管理，办理报关时无需 仅仅只有近３００家，所占比例不到 以及货币结算方面往往没有决定 向海关提供外汇核销单，并按照 １０％。企业人民币结算动力不足、 发言权，一提出人民币结算，欧美 国务院税务主管部门有关规定享 意愿不强，究其原因，一方面很多 日客商往往不同意。再加上现在 受出口退（免）税政策：办理货物 企业没有认识到人民币结算的好 国际市场主要是买方市场，为了 退（免）税时无需向税务部门提供 处，另一方面源白于大连独特的贸 能够留住客户，只能以方便客户为 核销单。这极大地简化了国际贸 易结构。据统计，大连加工贸易占 主。易的业务流程。 （四）金融服务支持不到位 出口贸易总额的７０％，这一贸易结 ４．降低企业费用，改善企业 构特点，极大地影响了人民币结 大连市目前可提供跨境人民 财务状况。当企业在贸易中以非 算在大连的开展。加工贸易中，企 币结算服务的银行达３４家，占总 本币进行结算时，通常为规避汇 业进口来源和出口目标常常是同 量的９１．９％，但大部分可办理跨境 率风险而委托银行进行衍生产品 个主体，因此往往根据进出口 人民币结算的商业银行还仅仅停 一