资金管理制度

四川南方华达能源有限责任公司

资金管理制度

一. 货币资金的管理

1、 公司的库存现金限额为2-5万元，超过限额部分当天存入银行

或银行卡。以个人名义办理的公用银行卡，按银行账户管理，只能用于公司业务的款项收支，银行卡的存款利息属于公司，1个季度按照银行卡实际计息金额计入公司账务。

2、 必须加强对营业现金收入的管理，各经营部的款项要及时入账，

不得从营业收入的现金中直接开支、挪用现金、坐支现金。 3、 出纳每日及时登记现金日记账，会计出纳单据原则上要求每日

交接，及时入账，并填写《库存现金及银行存款日报表》，双方签字确认。

4、 每月底，会计要对出纳的现金进行盘存，如出现现金长短，要

及时找出原因，及时进行处理。 5、 个人因公借款管理

（1） 严格控制借款，因业务需要借用备用金的，应严格控制范

围和限额，由公司总经理或集团公司分管领导批准，备用金每年12月31日为结清日，需要继续借备用金的，重新办理借款手续。

（2） 所有个人因公借款，严格按照借款程序办理借款手续，均

需统一使用专用借款单，详细列明事由.金额.还款时间、和经办人等事项，事务完毕及时了清借款手续。

二. 银行存款的管理

1、 出纳严格按照公司款项支付报销流程，开具支票支付款项，不

得签发空白支票。

2、 出纳要及时登记银行日记账，并与财务会计做好月报工作。 3、 出纳应定期与银行核对存款，每月至少核对一次，在接到银行

对账单后，应逐笔核对借贷发生额和余额。发现记账错误，要立刻更正。属于银行的差错，要及时通知银行更正。月末，及时编制“银行存款余款调节表”。

4、 凡公司行为所发生的一切收支均由财务统一收付，任何部门和

个人代收代支后应及时到财务部办理收支手续。

5、 出纳负责银行票据的管理，需要登记票据收支备查簿，其支票

存根联或废作支票均应保存，不得废弃撕毁。

6、 印鉴保管由财务经理管理，坚持“印鉴分开、账款分管”原则。 7、 银行BOS机管理由使用人负责，客户原则上刷一次BOS机支付

费用，刷二次以上，BOS机手续费由客户自行支付。 三、附则

1、 本制度由公司财务部负责解释。 2、 本制度于2012年7月1日实施。