目标成本考核指标

目标成本考核指标

部门 目标责任事项 目标成本责任指标 计算公式 指标说明 以分期为单位，某项一级成本科目超目标，但在本期内总的工程类1、工程总成本的预算 工程成本预算精确性 （总结算价－总预算值） /总预算值≤5％ 一级成本科目结算成本品叠后未超标，认定为基本达标。若每个一级成本科目及总的工程类结算成本均未超标，可认定为创优达标。该指标为辅考指标，主要意在指导预算的准确性，该指标为辅考指标之一。 1、本责任目标成本下达时间为： （1）属工程合同中明确的甲供材范围，在下达项目部责任目标成本时下达；但供货是由项目部控制，工程管理部提出预警。 （2）属公司安排自购并与工程合同总额组成无关的甲供材，在项1、工程合同中的1、工程合同中的甲供材2、甲供材成本控制 平均单价 2、非工程合同中的甲供材结算总额 甲供材平均结算单价≤工程合同中的预算单价×（1+3%） 2、非工程合同中的甲供材结算总额≤预算总额×（1+3%） 目预算出来时在下达成本主管部门目标责任成本时同时下达。 2、非工程合同中的甲供材结算总额评价以一级成本科目为单位，某一品种超标，但在本期的该一级成本科目下所有结算总品叠后未超标可认定基本达标。而每个品种的合同结算总额及同级成本科目下的结算总额均未超标可认定创优达标。 3、所有品种的甲供材，在对外签定合同时，如已超预算值×（1+3%）必须在合同签定前专题报告报成本管理小组批准，方可正式对外签合同，只有已经批准的项目方可对外正式签定合同，但虽已获超标可签合同的批示，并不影响按上述方法对非工程合同甲供材的结算达标的评价。 4、工程合同中的甲供材平均结算单价的评价方法，与上述甲核乙供材完全一致。 5、该指标为工程管理部主考指标之一。 1、名词注释： （1）甲核价乙供材分类平均单价指：工程管理部门在执行某一个工程合同的甲核价乙供材时，根据市场变动情况，可能同类品名的材料在每一批核价时，所签核的单价会不一致，故将各批签注单价与数量的总额求和，除以该项品种所签注的核价单总数量，即为该类品种的平均单价。 3、甲核价乙供材成本控制 甲核价乙供材分类平均单价 甲核价乙供材分类平均单价≤合同核定单价×（1+3%） （2）合同核定单价指：成本管理主管部门所签定工程合同中的甲核价乙供材单价（或合同中未表明，但成本主管部门门进行合同谈判时的甲核乙供预算单价） 2、甲核价乙供材平均单价的认定方法： （1）以每个施工合同为单位进行计算。 （2）一个施工合同中，某个品名的平均单价超标，但该合同项下所有甲核乙供材的总计平均单价未超标，可认定为基本达标，若每个品名平均单价均未超标，可认定为创优达标。 3、本目标责任成本下达时间与项目部同步进行。 4、该指标为合同采购部主考指标。 合约采购主管部门 第 1 页 共 5 页

编号：BD-022 版号：V1.1 生效日期：2019-5-7

1、合同总价款≤预算值的认定方法： （1）包干合同（或合同中包干部分）直接进行比较认定。

（2）按实结算合同（或合同中按实结算部分）以合同的结算价在扣除合同签定以后，由于各种变更引起的增减因素后（含设计变更1、合同总价款≤4、对工程类合同价格谈判控制。 所签工程合同总价款 预算价 2、某份合同总价款必须超预算价时应专项报告，并获领导层批准。 及甲供、乙供甲核价导致的合同结算值的变动以及合同以外的签证发生的变动）预算值比较。 （3）某份合同总价超预算，但在本期项目的同一级成本科目下，与其它未超预算的合同总款品叠后，其品叠总额未超预算，可认定为基本达标，若每份合同额及总的合同额品叠后，同时均未超预算，可认定为创优达标。 （4）领导层批准某项合同价超预算，不影响该项目在同一级成本科目下，对总合同价≤总预算价的要求，但可以不作为该份合同额超出预算值的认定。 2、该指标为主考指标之一。 5、对工程类合同结算把关。 工程类合同结算总额 1、每月定期进行签证及工程完成量6、对工程合同的成本执行过程进行预警与分析。 的审核，并负责将结论对应录入明源成本科目。 2、对执行过程中可能超目标成本的工程合同提出预警分析报告。 7、部门费用控制 年部门费用总额 施工图的成本预算结果 产品设计主管部门 1、产品设计对工程成本的控制 不得超出下达产品设计主管部门的工程类设计责任目标成本。 施工图预算总额≤设计责任目标成本 年部门费用总额≤年部门费用预算 1、指标值完成结果认定方法： （1）以分期项目为单位进行总体评价，按成本主管部门对该期的全部工程类预算总额与公司下达给产品设计主管部门的工程类设计责任目标成本总额进行比较。 （2）在本期内某项一级成本科目超标，但本期内各项一级成本科目品叠后总额未超标，可以定为基本达标。若每一项一级成本科目与总额均未超标，可认定为优质达标。 2、该指标为产品设计主管部门主考指标。 超出部分如经主管领导批准，不影响考核。 1、当月收到的合格签证及工程的月进度量审核均已审毕，并录入明源。 2、每月无应预警而未预警的情况发生。 按公司制定的工程合同结算考核办法执行。 1、当月若无可能超目标成本的项目时，可不做预警分析报告，但发生一个工程合同超目标成本时，而成本主管部门又未事前做出预警报告，则认定为该项指标产生一个不合格项次，全年仅出现一个不合格项次为基本达标，一个不合格项次以上为未达标，无一个不合格项次为创优达标。 3、该项指标为辅考指标之一。 1、该指标为主考指标之一。 第 2 页 共 5 页

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1、设计成本变动率认定方法： 1、设计成本变动率≤2% 施工过程中产品设计主管部门主导的设计成本变更率。 2、设计成本变动率=∑（设计变更后施工图预算成本总额-设计变更前施工图预算成本总额）/设计变更前施工图预算成本总额。

（1）以分期项目为单位进行总体评价，按成本主管部门提供的设计变更后施工图预算成本总额与设计变更前的施工图预算成本总额的品叠比率进行比较与计算。 （2）产品设计主管部门主导的设计变动认定：主要由产品设计主管部门列出变更事项，交项目部会签后送成本主管部门作为计算依据，也可由项目部列出变更事项交产品设计主管部门会签后送成本主管部门。（因施工错误导致必须进行设计变更不属此范围，该原因产生的设计变更应由项目部负责。） （4）经公司成本管理机构批准的，整体重大经营方案变动引起的整体设计重大变更，不作为产品设计主管部门主导的设计变更。 2、该指标为产品设计主管部门动态成本管理的主考指标之一。 2、施工过程中设计变更控制。 3、勘测和设计费合同谈判控制 4、负责承担营销费用中的设计把控费用（指接待厅、样板间的装饰装修费，销售模型及效果图制作费）控制。 5、部门费用控制 1、以分期项目为单位进行总体评价，勘测费和设计费分开计算。 勘测、设计费合同结算总额。 合同结算总额≤概（估）预算值 2、某阶段费用超标，但各阶段费用品叠后的总额未超标，可认定为基本达标。若各阶段费用及品叠后的总额均未超标，可认定为创优达标。 3、该指标为产品设计主管部门辅考指标之一。 1、以分期项目为单位进行总体评价； 2、以各项费用品叠的总额进行达标与否的认定。某阶段费用超标，但品叠后的总额未超标认定基本达标，每阶段费用及品叠后总额均未超标为创优达标。 营销费用中设计把控费用的结算总额 营销费中的设计把控费结算总额≤预算值。 3、该指标为产品设计主管部门辅考指标之一。 年部门费用总额 年部门费用总额≤年部门费用预算 超出部分如经主管领导批准，不影响考核。 第 3 页 共 5 页

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1、包干工程合同指：工程包干合同或工程合同中的包干部分。 2、按实结算工程合同指：合同中单价已经确定或按实结算方法已经确定，但工程量系由成本主管部门按图纸及资料（含依据施工图方格网测量图、地勘资料、工程原理简图、历史数据模块加一点比例系数等资料）进行计算而产生的该工程合同预算总额，而实际量的结算将按实进行。 1、包干工程合同结算总额≤合同1、工程结算造价的控制 总额 工程合同结算总额控制 2、按实结算的工程合同结算总额≤合同预算总额×（1+3%） 工程管理部门 0 3、某一个合同的结算总额超标，但本期的该一级成本科目下，所有合同结算额品叠后的合同结算总额未超标，可认定为基本达标，若该合同的一级成本科目下的每个合同结算额，及品叠后的一级成本科目结算总额均未超标，可认定为优质达标。 4、以分期的每个一级成本科目为单位。进行合同结算总额的达标与否评价。（包含工程合同和甲分包合同以及水、电、气合同） 5、由项目部主导的变更和签证引起合同结算成本的变动，均应在合同结算总额评价指标范围内控制住。 6、甲核乙供材料，与合同签定时所认定的单价发生的增减变动因素，应在合同结算额中进行增减扣出后进行评价。 7、经公司成本管理小组批准的整体重大经营方案变动，导致的整体重大设计变更，其项目部的相应责任目标成本合同结算总额应进行变动和调整。（如山宅七栋4栋，合同未做变动，但合同预算总额或包干总额将作重大调整） 8、该项指标为项目部的主考指标。 2、工程签证类费用控制 3、工程管理费 4、部门费用控制 本部门所负责的项财务部门 目开发管理、财务、开发间接费用的控制 营销总费用控制 营销主管部门 空置房管理费 费用实际发生总额 实际发生额≤预算总额 费用实际发生总额 实际发生额≤预算总额 1、以分期为单位进行责任目标完成与否的评价。 2、实际发生费用≤预算总额为基本达标≤预算总额×（1-3%）为创优达标。 1、以分期为单位进行责任目标完成与否的评价。 2、实际发生费用≤预算总额为基本达标≤预算总额×（1-3%）为创优达标。 投资拓展部门 土地款和政府规费控制 费用实际发生总额 实际发生额≤预算额 1、以分期为单位进行责任目标完成与否的评价。 2、实际发生费用≤预算总额为基本达标≤预算总额×（1-3%）为创优达标。 第 4 页 共 5 页

各项费用实际发生总额 各项费用实际发生总额≤各项费用预算总额 工程签证累费用累计总额 工程管理费累计额 年部门费用总额 工程签证累费用累计总额≤预算值×（1+1%） 工程管理费累计总额≤预算值 年部门费用总额≤年部门费用预算 1、以分期为单位分别按费用性质进行责任目标完成与否的总体评价。 2、按管理费、财务费、开发间接费，在预算批准确定后，正式下达责任目标成本。 3、各项实际发生费用控制≤预算总额时为基本达标，若≤预算总额×（1-3%）为创优达标。 1、工程签证类费用预算值由财务部按本期工程建安费用预算总额的1%下达给项目部。 2、该项指标为项目部的辅考指标。 1、工程管理费包括： 2、本指标为辅考指标之一。 超出部分如经主管领导批准，不影响考核。 编号：BD-022 版号：V1.1 生效日期：2019-5-7

管理费用中本部门负责的费用 1、以分期为单位进行责任目标完成与否的评价。 1、客户理客户服务部门 2、部门费用控制 年部门费用总额 赔费用 费用实际发生额 实际发生额≤预算总额 年部门费用总额≤年部门费用预算 费用实际发生总额 实际发生额≤预算额 1、以分期为单位进行责任目标完成与否的评价。

2、实际发生费用≤预算总额为基本达标≤预算总额×（1-3%）为创优达标。 2、实际发生费用≤预算总额为基本达标≤预算总额×（1-3%）为创优达标。 超出部分如经主管领导批准，不影响考核。

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